कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ): पात्रता, गणना और लाभ की जानकारी – Employee Provident Fund (EPF): Eligibility, Calculation & Benefits in Hindi. कर्मचारी भविष्य निधि किसी की सेवानिवृत्ति के लिए पैसे बचाने की एक योजना है। नियोक्ता और कर्मचारी दोनों इस योजना में योगदान करते हैं। ईपीएफ इंडिया दुनिया की सबसे बड़ी सेवानिवृत्ति लाभ योजनाओं में से एक है। इसका विवरण नीचे देखें।
कर्मचारी भविष्य निधि क्या है?
EPF का मतलब कर्मचारी भविष्य निधि है। यह एक सेवानिवृत्ति लाभ योजना है जहां नियोक्ता और कर्मचारी दोनों इस योजना में समान रूप से योगदान करते हैं। दोनों को इस फंड में मूल वेतन का लगभग 12% योगदान करना चाहिए।
सेवानिवृत्ति के समय कर्मचारी को एकमुश्त राशि और उस पर ब्याज मिलता है।
ईपीएफ कैसे काम करता है?
इस कर्मचारी भविष्य निधि में कर्मचारी और नियोक्ता दोनों इस कोष में योगदान करते हैं। योगदान मूल वेतन का 12% है, यदि भुगतान किया जाता है तो महंगाई भत्ते को ध्यान में रखा जाता है।
हालांकि, नियोक्ता का पूरा योगदान ईपीएफ में नहीं जाता है। एक नियोक्ता इस फंड में 12% का लगभग 3.67% योगदान देता है। शेष 8.33% इस कर्मचारी पेंशन योजना में जाता है।
ईपीएफ के क्या लाभ हैं?
इस कर्मचारी भविष्य निधि में निवेश करने के बहुत सारे लाभ हैं। वे नीचे सूचीबद्ध हैं:
- पूंजी में मूल्य वृद्धि- इस ईपीएफ इंडिया योजना में ब्याज की एक निश्चित दर उपलब्ध है। इसके अलावा, ईपीएफ निष्क्रिय रहने पर भी ब्याज अर्जित करता है।
- आपात स्थिति के लिए कोष- विशिष्ट समयपूर्व निकासी नियमों के कारण, ईपीएफ एक आपातकालीन कोष के रूप में कार्य कर सकता है।
- सेवानिवृत्ति के लिए कोष- लोग ईपीएफ में निवेश करने का मुख्य कारण सेवानिवृत्ति कोष प्राप्त करना है। कॉर्पस निवेशकों को सुरक्षा की भावना देता है।
- टैक्स सेविंग स्कीम- कर्मचारी भविष्य निधि आयकर अधिनियम की धारा 80सी के अंतर्गत आता है। इसलिए, इस ईपीएफ योजना से होने वाली कमाई को भी करों से छूट दी गई है।
इसलिए, ईपीएफ योगदान करने के कई फायदे हैं।
Also- यूएएन (UAN – Universal Account Number) क्या है? अपना ईपीएफ यूएएन कैसे प्राप्त करें?
ईपीएफ के लिए पात्रता मानदंड क्या है?
ईपीएफ पात्रता मानदंड इस प्रकार हैं:
- 20 से अधिक कर्मचारियों वाली किसी भी कंपनी को भारत के कर्मचारी भविष्य निधि संगठन के साथ अनिवार्य रूप से पंजीकृत होना चाहिए।
- 20 से कम कर्मचारियों वाली कंपनियां भी स्वेच्छा से कर्मचारी भविष्य निधि के लिए पंजीकरण करा सकती हैं।
- वेतन पाने वाले सभी कर्मचारी ईपीएफ के लिए पात्र हैं।
- इसके अलावा, 15,000 रुपये से कम आय वाले सभी कर्मचारियों के लिए ईपीएफ के लिए पंजीकरण करना अनिवार्य है।
- हालांकि, 15,000 रुपये से अधिक कमाने वाले कर्मचारी भी स्वेच्छा से ईपीएफ योजना में रह सकते हैं।
- इसलिए, ये ईपीएफ पेंशन पात्रता नियम थे।
ईपीएफ 2022 पर ब्याज दर क्या है?
2022 के लिए पीएफ की ब्याज दर क्या है? 8.1 प्रतिशत। सरकार ने ईपीएफओ के करीब पांच करोड़ अंशधारकों के लिए 2022 के लिए कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) जमा पर 8.1 प्रतिशत ब्याज दर को मंजूरी दे दी है।
ईपीएफ पर ब्याज की गणना कैसे की जाती है?
ईपीएफ ब्याज की गणना कैसे करें यहां बताया गया है। इस कर्मचारी भविष्य निधि में मासिक अंशदान किया जाता है। हालांकि, ब्याज की गणना एक साल के अंत में की जाती है।
8.50% की ब्याज दर को मासिक रूप से विभाजित किया जाता है, और उस राशि का भुगतान कर्मचारी को किया जाता है। इसलिए मासिक ब्याज 8.50%/12 = 0.7083% है।
₹6000 के चालू शेष के लिए, प्रति माह गणना किए गए ब्याज को नीचे दिखाया गया है:
ईपीएफ ब्याज = महीने के लिए चालू शेष राशि*0.7083/100%
ऊपर वर्ष 2020-21 के लिए ईपीएफ गणना थी।
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कर्मचारी भविष्य निधि की गणना कैसे करें?
https://www.epfindia.gov.in/site_docs/PDFs/MiscPDFs/ContributionRate.pdf
यहां बताया गया है कि ईपीएफ राशि की गणना कैसे करें।
ईपीएफ योगदान
कर्मचारी का योगदान
कर्मचारी की आय से कोई फर्क नहीं पड़ता, पीएफ में योगदान मूल वेतन + डीए का 12% है।
कर्मचारी का ईपीएफ में योगदान=12/100*(मूल + डीए)
नियोक्ता का योगदान
पीएफ में नियोक्ता का योगदान इस प्रकार है:
ईपीएफ में नियोक्ता का योगदान=3.67/100*मूल+डीए
8.33% कर्मचारी पेंशन योजना में जाता है।
कर्मचारी भविष्य निधि योगदान उदाहरण
- मान लीजिए एक कर्मचारी ₹15,000 प्रति माह कमाता है।
- तब एक कर्मचारी का अंशदान नीचे दर्शाए गए गणना के अनुसार ₹1800 प्रति माह होता है।
- कर्मचारी का ईपीएफ में योगदान=12/100₹15000=₹1800 एक नियोक्ता का योगदान ₹ 550 प्रति माह है, जैसा कि नीचे दिखाया गया है:
- ईपीएफ में नियोक्ता का योगदान=3.67/100₹15000=₹550.5
ईपीएफ फॉर्म के विभिन्न प्रकार क्या आवश्यक हैं?
आवश्यक विभिन्न ईपीएफ फॉर्म हैं:
| फॉर्म का नाम | फॉर्म की आवश्यकता |
| Form 2 | नामांकित व्यक्ति को नामित करने और घोषित करने के लिए |
| Form 5 | ईपीएस और ईपीएफ के लिए पंजीकरण के लिए |
| Form 5 IF | ईडीएलआई योजना के लिए दावा प्राप्त करने के लिए इस फॉर्म को भरें। |
| Form 10C | निकासी लाभ और योजना प्रमाणन प्राप्त करने के लिए यह फॉर्म आवश्यक है |
| Form 10D | यह फॉर्म मासिक पेंशन का लाभ उठाने में मदद करता है |
| Form 11 | EPF अकाउंट ट्रांसफर करने के लिए |
| Form 14 | एलआईसी पॉलिसी खरीदने के लिए इस फॉर्म की जरूरत है |
| Form 15G | ब्याज पर कर-बचत लाभों का लाभ उठाने के लिए यह फॉर्म आवश्यक है |
| Form 19 | कर्मचारी भविष्य निधि के निपटान के लिए फॉर्म 19 की आवश्यकता है |
| Form 20 | पॉलिसीधारक की मृत्यु होने पर कर्मचारी भविष्य निधि का निपटान करने के लिए इस फॉर्म की आवश्यकता होती है |
| Form 31 | ईपीएफ निकासी के लिए यह है जरूरी |
ईपीएफ टैक्स नियम क्या हैं?
ईपीएफ एक ईईई कर नियम है। इसलिए, यह ईपीएफ निकासी पर कर से मुक्त है। इसके अलावा, योगदान और प्राप्त ब्याज भी कर से मुक्त हैं। हालांकि, कुछ मामले ऐसे भी हैं जहां ईपीएफ पर टैक्स लगता है। य़े हैं:
- यदि कर्मचारी भविष्य निधि में नियोक्ता का योगदान एक वित्तीय वर्ष में ₹7.5 लाख से अधिक है तो यह कर योग्य है। एक कर्मचारी ₹7.5 लाख से अधिक की राशि पर कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है।
- यदि कर्मचारी की ओर से ईपीएफ खाते में एक वित्तीय वर्ष में ₹2.5 लाख से अधिक योगदान होता है, तो इस अतिरिक्त राशि पर अर्जित ब्याज कर योग्य है।
- यदि ईपीएफ खाते में कोई नियोक्ता योगदान नहीं है, जो कि सरकारी कर्मचारियों के मामले में है, तो एक वित्तीय वर्ष में ब्याज पर ₹5 लाख तक कर-मुक्त होगा।
- निष्क्रिय ईपीएफ खातों पर अर्जित ब्याज कर्मचारियों के हाथों में कर योग्य है।
- कर्मचारी भविष्य निधि खाते से निकासी कर-मुक्त है, सिवाय इसके कि जब निकासी लगातार 5 वर्षों से कम सेवा के बाद होती है। और अगर कोई निकासी राशि ₹50,000 से अधिक है, तो टीडीएस 10% की दर से लागू होता है। हालांकि, किसी कर्मचारी के खराब स्वास्थ्य, व्यवसाय के बंद होने या व्यक्ति के नियंत्रण से परे अन्य घटनाओं में निकासी से छूट दी जा सकती है।
ईपीएफ से कैसे संपर्क करें?
- नियोक्ता अपने प्रश्न भेज सकते हैं [email protected].
- कर्मचारी अपने प्रश्न [email protected] पर भेज सकते हैं।
- इसके अलावा, आप टोल-फ्री ईपीएफओ संपर्क नंबर 1800118005 पर भी कॉल कर सकते हैं।
कर्मचारी भविष्य निधि से संपर्क करने के बारे में अधिक जानकारी के लिए आप इन लिंक का उपयोग कर सकते हैं:
अंत में, कर्मचारी भविष्य निधि उनकी सेवानिवृत्ति के लिए बचत के लिए एक अच्छा निवेश माध्यम है। ट्रिपल छूट की स्थिति होने का मतलब है कि निकासी राशि, ब्याज और योगदान करों से मुक्त हैं। इसलिए, यह वेतनभोगी व्यक्तियों के बीच लोकप्रिय है।
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